Los gastos que has realizado este año pueden reducir tu carga fiscal en 2027. ¿Los estás registrando? En México, puedes deducir gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios y aportaciones para el retiro de tu declaración SAT, con un tope máximo de $213,973.20 MXN o el 15% de tus ingresos, lo que sea menor. Esta guía explica qué gastos cuentan, cómo documentarlos correctamente y qué puedes hacer hoy para que tu próxima declaración de impuestos SAT te beneficie.
¿Por qué importa ahora y no en marzo del próximo año?
La declaración anual al SAT se presenta en abril, pero las deducciones se acumulan a lo largo del año. Cada factura que no solicitaste, cada gasto médico sin un CFDI, cada colegiatura sin recibo es dinero que el SAT no considerará deducible, y eso significa más impuestos de tu bolsillo. La lógica es simple: el ISR que pagas se calcula sobre tus ingresos menos tus deducciones autorizadas. Cuanto mayor sea el monto de deducciones válidas, menor será la base a gravar. Por eso vale la pena comenzar a organizarse ahora, no en febrero.
Hay una lista de deducciones personales que el SAT reconoce que aplican a individuos. Estas son las principales:
• Honorarios médicos, dentales y de nutriólogos
• Compra de lentes graduados —hasta $2,500 MXN
• Primas de seguros de gastos médicos mayores
• Análisis clínicos y estudios de laboratorio
• Prótesis y aparatos de rehabilitación
Todos deben estar facturados a tu RFC y pagados con tarjeta, transferencia o cheque. Los pagos en efectivo no son deducibles.
• Colegiaturas desde preescolar hasta preparatoria (con límites por nivel): preescolar $14,200 / primaria $12,900 / secundaria $19,900 / profesional técnico $17,100 / preparatoria $24,500
• Transporte escolar si es obligatorio en la institución
• Intereses reales de créditos hipotecarios (no el capital, solo los intereses)
• Aportaciones voluntarias a tu Afore o plan personal de retiro
Donativos
• Donativos a donatarias autorizadas por el SAT (máximo 7% de tus ingresos acumulables del año anterior para donatarias privadas; 4% si son entidades gubernamentales)
• Límite global de deducciones personales: el total que puedes deducir no puede exceder el 15% de tus ingresos anuales totales o 5 UMAs anuales ($213,973.20 MXN en 2026), lo que sea menor. Planificar con esto en mente marca la diferencia.
El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es el único documento que el SAT acepta como válido. No basta con conservar el ticket o el estado de cuenta. Necesitas la factura electrónica con tu RFC, la descripción del servicio y el método de pago.
Algunos puntos frecuentemente pasados por alto:
• El RFC del emisor debe estar activo y no suspendido al momento de emitir el CFDI
• El uso del CFDI debe corresponder a "Gastos en general" o el específico que aplique
• Las facturas globales o al público en general no son válidas para deducciones personales
Si tienes un crédito hipotecario, los intereses reales que pagaste durante el año son deducibles. Tu institución financiera está obligada a proporcionarte un certificado anual con ese monto. Es un dato que aparece en la declaración anual prellenada del SAT, pero es recomendable verificarlo.
Lo que muchos no saben es que la tasa que pagas en tu préstamo impacta directamente en cuánto puedes deducir, y también en cuánto terminas pagando en total. Un préstamo con una tasa más baja no solo te ahorra mes a mes, sino que también puede optimizar tu posición fiscal.
El portal del SAT tiene dos recursos que vale la pena conocer antes de que llegue la temporada de declaraciones:
• Mi contabilidad: donde puedes ver todos los CFDIs emitidos y recibidos a tu RFC durante el año
• Declaración anual prellenada: el SAT ya cruza información con los emisores de CFDI, por lo que muchos gastos aparecen automáticamente, pero siempre debes verificar que estén completos
Puedes consultar la guía oficial en sat.gob.mx.
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